O que são Indicadores Financeiros?
Os indicadores financeiros consistem em métricas fundamentais para o sucesso de qualquer empresa. Eles coletam e geram informações a respeito da saúde financeira de uma empresa ou investimento.
Deste modo, os indicadores financeiros são essenciais para medir o desempenho, a liquidez, a rentabilidade, a solvência e a eficiência das operações de uma organização. Assim, eles permitem o monitoramento da empresa no mercado, além de ajudar na tomada de decisões mais eficazes.
Os indicadores são divididos em quatro categorias: indicadores de rentabilidade, indicadores de liquidez, indicadores de endividamento e indicadores de atividade. Falaremos um pouco mais a respeito desses exemplos ao decorrer do texto.
Importância dos Indicadores Financeiros na Gestão Empresarial
Os indicadores financeiros são fundamentais para uma Gestão Empresarial de sucesso. Isso acontece pois eles fornecem uma análise clara sobre o desempenho da empresa, permitindo o entendimento do status da organização e de aspectos como a identificação de seus maiores gastos e seus maiores lucros.
Dessa forma, avaliando o desenvolvimento da empresa, os gestores podem identificar áreas de força e áreas de melhoria, criando a possibilidade de uma constante otimização financeira.
Além disso, os indicadores financeiros oferecem uma base de dados sólida que apoia a tomada de decisões mais eficazes. Com essas informações, a gestão pode identificar tendências, antecipar problemas potenciais e alinhar suas ações com os objetivos estratégicos. Isso permite implementar medidas que aumentam a eficiência e a lucratividade da organização.
Principais Indicadores Financeiros que Você Deve Conhecer
Indicadores de Liquidez
● Índice de liquidez corrente: Ele mede a capacidade de uma companhia pagar todas suas dívidas de curto prazo. Para calculá-lo basta fazer a razão entre os ativos circulantes e os passivos circulantes.
● Índice de liquidez seca: Esse índice é muito similar ao de cima, porém nele não estão inclusos os estoques. Assim, ele foca na capacidade de pagar dívidas sem contar com a venda de estoques. Fórmula: (Ativos Circulantes – Estoques)/ Passivos Circulantes
Indicadores de Rentabilidade
● Margem de lucro bruto: Esse indicador financeiro consiste no percentual do lucro bruto sobre as vendas líquidas, mostrando a eficiência da produção. Sua fórmula é: (Lucro Bruto / Vendas Líquidas) x 100
● Margem de lucro líquida: Ela nada mais é do que o percentual do lucro líquido sobre as vendas líquidas. Desse modo, ela mostra a eficiência geral do sistema após todas suas despesas. Fórmula: (Lucro Líquido / Vendas Líquidas) x 100
Exemplo prático:
Lucro Líquido= R$ 200.000
Vendas Líquidas= R$ 1.000.000
Cálculo: ( 200.000/1.000.000 ) x 100 = 20%
Isso significa que, para essa empresa, 20% da receita líquida é convertida em lucro líquido.
● Retorno sobre investimento: Também conhecido como ROI, esse indicador se baseia em dados estratégicos para estimar o quanto uma organização conseguiu obter resultado a partir de um investimento em relação ao custo utilizado para aplicá-lo. Fórmula: (Lucro Líquido do Investimento / Custo do Investimento) x 100
Indicadores de Endividamento
● Índice de endividamento total: Esse indicador avalia o nível de endividamento em relação ao capital próprio. Assim, quanto maior for esse indicador, mais endividada a empresa estará, e por conta disso, precisará adotar medidas para reverter a situação. Fórmula: Total de Dívidas / Patrimônio Líquido
● Índice de cobertura de juros: Sua função é avaliar a capacidade de uma empresa de pagar juros sobre suas dívidas. Desse modo, ele ajuda a entender o risco financeiro associado ao nível de endividamento da empresa. Fórmula: Lucro Operacional / Despesas com Juros
Indicadores de Atividade
● Giro de estoque: É um parâmetro utilizado para verificar o desempenho de um estoque na empresa. Ele indica quantas vezes o estoque é renovado em um período específico, refletindo a rapidez com que a empresa vende seus produtos e repõe o estoque. Fórmula: Vendas Totais / Estoque médio
Exemplo prático:
Estoque médio = 250 unidades ao ano
Vendas Totais= 2.000
Cálculo: 2.000/250= 8
Isso significa que, em média, o estoque da empresa é renovado 8 vezes ao longo do ano.
● Prazo médio de recebimento: É um indicador financeiro que serve para evidenciar o tempo médio que uma empresa leva para receber os pagamentos dos clientes. Ele dá aos empreendedores uma noção mais segura de quando, em média, eles terão dinheiro para pagar suas contas, proporcionando uma melhor previsão e melhor planejamento das necessidades de capital de giro. Fórmula: Contas a Receber / Receita Líquida de Vendas
5 Dicas para Utilizar os Indicadores Financeiros na Gestão da sua Empresa
- Identifique quais são as necessidades e o objetivo da empresa (reduzir custos, aumentar as vendas, entre outros), e alinhe os indicadores a esses objetivos estratégicos.
- Acompanhe os indicadores e monitore seus resultados constantemente, para identificar tendências e desvios.. O uso de relatórios financeiros, por exemplo, é uma forma de fazer o acompanhamento desses indicadores.
- Identifique áreas de melhoria e crie planos de ação baseados nelas. Por exemplo, se o prazo médio de recebimento está aumentando, isso pode indicar problemas na cobrança.
- Use indicadores financeiros para embasar decisões estratégicas da empresa, como investimentos, cortes de custos, ou expansão de operações, tornando-as mais eficazes.
- Utilize ferramentas e software de gestão financeira para automatizar o cálculo, o acompanhamento e a análise de seus indicadores, facilitando a coleta e a interpretação de dados.
Ferramentas e Recursos para Acompanhar Indicadores Financeiros
Coursera e Udemy: Plataformas de cursos online que oferecem treinamentos sobre análise financeira, interpretação de indicadores e uso de ferramentas financeiras.
HandyKPI: O HandyKPI é uma ferramenta que mostra o desempenho do negócio e da equipe. Ela foi desenvolvida para dispositivos móveis, possibilitando controlar os indicadores de desempenho em um aplicativo para celular e tablets.
Klipfolio: Permite a criação de dashboards personalizados e o monitoramento de KPIs financeiros em tempo real.
Google Looker Studio: Ferramenta gratuita que permite criar relatórios e dashboards personalizados com dados financeiros, facilitando a análise e a comunicação dos resultados.
Cash Flow Manager: Ferramenta para gerenciar e projetar o fluxo de caixa, ajudando a prever necessidades de capital e a identificar problemas de liquidez.
Domo: Plataforma de BI que conecta diversas fontes de dados e oferece relatórios e visualizações em tempo real, útil para acompanhar indicadores financeiros de forma integrada.
Conclusão
Por fim, os indicadores financeiros são ferramentas fundamentais para a gestão e análise da saúde financeira de uma empresa. Eles proporcionam uma visão detalhada sobre a performance econômica e operacional da organização, oferecendo insights valiosos para melhorar o seu sucesso no mercado, além de uma base que ajuda a tomada de decisões estratégicas e informadas.
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